Y a-t-il un montant minimum de revenus comptant avant de devoir les déclarer?

Non. Il n'existe aucun seuil sous lequel un revenu d'entreprise cesse d'être déclarable. Le premier dollar compte, peu importe la forme sous laquelle il est entré. Les seuils auxquels les gens pensent sont d'autres règles. Le montant de 30 000 dollars est le seuil du petit fournisseur pour l'inscription à la TPS et à la TVQ, qui détermine à partir de quand vous devez percevoir et remettre les taxes, pas si vous déclarez le revenu. Le montant de 500 dollars est le seuil à partir duquel la pénalité pour omission répétée de déclarer un revenu peut s'appliquer, ce qui est une règle de pénalité et non une exemption de déclaration.

Que faire avec des revenus comptant non déclarés des années passées?

Corrigez la situation, et faites-le avant d'être contacté. Les déclarations antérieures peuvent être modifiées, et l'Agence du revenu du Canada comme Revenu Québec offrent des programmes de divulgation volontaire pour les personnes qui se manifestent d'elles-mêmes. L'ARC accorde un allègement plus important à celui qui corrige une erreur avant d'être contacté qu'à celui qui la corrige après, alors régler la question tôt donne généralement un meilleur résultat. Parlez-en à votre comptable avant de produire quoi que ce soit, car la façon dont la correction est faite compte autant que le fait de la faire.

Dois-je déclarer mes revenus payés comptant?

Le mythe qui ne meurt pas

Sur les chantiers, dans les salons, dans les cuisines, quelqu'un le répète toujours: si le client a payé comptant, ça ne compte pas. C'est l'une des croyances les plus tenaces de la petite entreprise au Canada, et ce n'est tout simplement pas ce que dit la loi. Le guide de l'Agence du revenu du Canada destiné aux travailleurs autonomes tranche la question en une phrase: vous devez déclarer tous vos revenus dans votre déclaration de revenus.

La loi ne fait aucune différence selon le mode de paiement

Aucune règle de la fiscalité canadienne ne traite un paiement comptant autrement qu'un paiement par carte ou un virement. Un revenu d'entreprise reste un revenu d'entreprise.

L'ARC va même plus loin et inclut les paiements qui ne sont pas de l'argent. Vos ventes comprennent tout ce que vous avez reçu ou recevrez, que ce soit de l'argent, des services ou d'autres biens ayant une valeur d'échange ou une valeur monétaire. Si un plombier répare le lavabo d'un dentiste en échange d'un nettoyage, les deux ont gagné un revenu déclarable égal à la valeur de ce qu'ils ont reçu.

La liste ne comporte donc aucune exception: comptant, débit, crédit, chèque, virement, versements de plateformes, cryptoactifs et troc. Tout cela est un revenu.

Ce que coûte réellement une omission

Deux pénalités distinctes se cachent derrière un revenu non déclaré.

La première est la pénalité pour omission répétée de déclarer un revenu. Si vous omettez 500 $ ou plus dans une année et que vous avez aussi omis un montant dans l'une des trois années précédentes, l'ARC impose le moindre des deux montants suivants: 10 pour cent du montant non déclaré, ou 50 pour cent de la différence entre l'impôt sous-estimé et l'impôt déjà retenu sur ce montant.

La seconde est plus lourde. Lorsque l'omission est faite sciemment ou dans des circonstances équivalant à une faute lourde, la pénalité correspond au plus élevé de 100 $ ou de 50 pour cent de l'impôt sous-estimé. Tout cela s'ajoute à l'impôt qui était dû au départ, avec les intérêts.

Et c'est plus facile à repérer qu'avant

Le changement discret des deux dernières années, c'est la donnée. Depuis le 1er janvier 2024, les exploitants de plateformes numériques doivent recueillir les renseignements sur leurs vendeurs et les déclarer à l'ARC, la première déclaration visant l'année civile 2024. Si vous gagnez un revenu par une application ou un marché en ligne, l'ARC reçoit généralement ces chiffres, et vous en recevez une copie. Ajoutez à cela l'analyse des dépôts et les méthodes indirectes servant à vérifier si le revenu déclaré soutient le train de vie observé: le revenu non déclaré est bien plus visible que le mythe le laisse croire.

Bien déclarer rapporte plus que ça ne coûte

Voici la partie qui ne fait jamais partie de la conversation. Le revenu déclaré est le seul revenu qui travaille pour vous.

C'est le seul revenu qu'un prêteur ou un courtier hypothécaire peut lire. Deux années d'états financiers propres et produits font souvent la différence entre une demande de financement qui avance et une qui bloque.

Il construit aussi votre retraite. Au Québec en 2026, un travailleur autonome cotise au Régime de rentes du Québec sur les gains dépassant 3 500 $, au taux de 12,6 pour cent, parce que vous payez à la fois la part de l'employé et celle de l'employeur, jusqu'au maximum des gains admissibles de 74 600 $. Une rente prise à 65 ans remplace un peu plus de 25 pour cent de vos gains moyens de carrière. Un revenu jamais déclaré ne contribue en rien à ce montant, définitivement.

Ce que ça veut dire pour vous en 2026

Si le comptant fait partie de votre façon d'être payé, la solution n'est pas compliquée, c'est une habitude: inscrivez chaque vente au moment où elle se produit, peu importe sa forme, et conservez une pièce justificative. Si les années passées ne sont pas exactes, les corriger de votre propre initiative donne droit à un meilleur allègement que de se faire découvrir. C'est la tenue de livres que nous faisons pour vous, pour que chaque dollar soit saisi, appuyé, et travaille en votre faveur plutôt que contre vous.