Si j'attends pour envoyer ma facture, est-ce que je reporte la TPS et la TVQ?

Pas vraiment. La taxe devient exigible à la date où la contrepartie est payée ou due, selon la première de ces dates. Elle est réputée due à la première des dates suivantes: la date où la facture est émise, la date inscrite sur la facture, la date où elle aurait été émise sans retard indu, ou la date prévue dans une entente écrite. Un retard volontaire ne repousse donc pas la taxe.

Mon revenu compte-t-il quand je facture ou quand je suis payé?

Pour la plupart des travailleurs autonomes et des entreprises, le revenu se déclare selon la méthode de comptabilité d'exercice: dans l'exercice où il est gagné, peu importe quand il est encaissé. Seuls les agriculteurs, les pêcheurs et les agents à commission travailleurs autonomes peuvent choisir la méthode de caisse.

Le travail est fini: pourquoi facturer le jour même?

La situation

Le chantier est terminé, le client est content, la journée a été longue. La facture? Vous la ferez ce soir, ou demain, ou en fin de semaine avec les autres. Puis la semaine passe, et la pile grossit.

C'est l'un des réflexes les plus coûteux pour une petite entreprise, et il ne coûte rien à corriger. Une facture pas envoyée, c'est une facture pas payée.

Chaque jour d'attente repousse votre paie

Le délai de paiement de votre client commence quand il reçoit la facture, pas quand vous avez fini le travail. Si vos conditions sont de 30 jours et que vous facturez deux semaines en retard, vous attendez en réalité six semaines pour être payé.

Pendant ce temps, vos dépenses, elles, n'attendent pas: le loyer, les matériaux, l'essence, vos remises. C'est souvent là que naissent les problèmes de liquidités, même dans une entreprise rentable.

Facturer le jour même, c'est aussi profiter du moment. Le client se souvient du travail, il est satisfait, et les détails sont frais dans votre tête comme dans la sienne. Une facture qui arrive trois semaines plus tard soulève plus de questions et se fait payer plus lentement.

Retarder la facture ne retarde pas l'impôt

Certains attendent pour facturer en pensant reporter leurs taxes ou leur impôt. Ça ne fonctionne pas.

Pour l'impôt sur le revenu, le guide T4002 de l'Agence du revenu du Canada est clair: sauf pour les agriculteurs, les pêcheurs et les agents à commission travailleurs autonomes, le revenu d'entreprise se déclare selon la méthode de comptabilité d'exercice. Vous déclarez le revenu dans l'exercice où vous le gagnez, peu importe quand vous le recevez.
Pour la TPS/TVH et la TVQ, la taxe devient exigible à la date où la contrepartie est payée ou due, selon la première. Et la contrepartie est réputée due à la première des dates suivantes: la date où la facture est émise, la date inscrite sur la facture, la date où elle aurait été émise sans retard indu, ou la date prévue dans une entente écrite. C'est le paragraphe 152(1) de la Loi sur la taxe d'accise au fédéral, et l'article 83 de la Loi sur la taxe de vente du Québec. Revenu Québec reprend la règle dans son guide IN-203.

Autrement dit, attendre ne fait que retarder votre argent. Pas celui des gouvernements.

Trois réflexes simples

Facturez avant de quitter le client, ou le soir même au plus tard. Un modèle prêt à l'emploi prend deux minutes.
Indiquez une date d'échéance claire sur chaque facture, avec les modes de paiement acceptés.
Faites un suivi régulier des factures impayées, par exemple chaque semaine. Une relance polie après l'échéance règle la majorité des retards.

Ce que nous faisons

Votre portail Account Direct vous permet de créer vos factures, en français ou en anglais, dès que le travail est fini. De notre côté, nous tenons vos livres: chaque facture entre au bon endroit, vos comptes clients restent à jour, et la TPS et la TVQ sont déclarées dans la bonne période. Vous facturez, nous faisons le reste.