Travailleur autonome: qui retient votre impôt?

Au travail autonome, personne ne retient rien

Comme salarié, votre employeur retient l'impôt et les cotisations sur chaque paie et les verse pour vous. Comme travailleur autonome, ce n'est plus le cas. Le client qui vous paie une facture ne retient ni impôt ni cotisations: vous recevez le montant au complet.

C'est ce que prévoit le guide T4001 de l'Agence du revenu du Canada: les personnes qui ne travaillent pas en vertu d'un contrat de travail sont considérées comme travailleurs autonomes, et elles paient elles-mêmes leurs cotisations et leur impôt en produisant leur déclaration. Au Québec, Revenu Québec indique que les travailleurs autonomes calculent leurs cotisations (RRQ, RQAP, fonds des services de santé et régime d'assurance médicaments) sur le revenu de leur entreprise, et qu'ils les paient habituellement par acomptes trimestriels.

Le piège: tout l'argent reçu semble disponible

Puisque rien n'est retenu, le solde du compte bancaire donne une fausse impression. Une partie de cet argent appartient déjà à l'impôt. Si elle est dépensée pendant l'année, la facture arrive d'un coup au printemps, avec les cotisations en plus.

Le solde de l'année est dû le 30 avril de l'année suivante, même si les travailleurs autonomes ont jusqu'au 15 juin pour produire leur déclaration. Payer après le 30 avril entraîne des intérêts.

L'habitude qui règle le problème

La solution est simple: à chaque paiement reçu, mettez une part de côté dans un compte séparé, réservé à l'impôt. Vous ne touchez pas à ce compte pour vos dépenses courantes.

• Chaque entrée d'argent alimente le compte d'impôt, sans exception.
• La part se fixe à partir de votre revenu net estimé, pas d'un chiffre au hasard.
• Vous la revoyez en cours d'année, surtout si vos revenus augmentent.

Il n'existe pas de pourcentage qui convient à tout le monde. Votre revenu net, vos dépenses déductibles et vos cotisations changent le montant. Le bon chiffre vient de vos propres livres.

Et les acomptes provisionnels?

Passé un certain seuil d'impôt à payer, l'Agence du revenu du Canada et Revenu Québec vous demandent de payer en quatre versements pendant l'année. Le compte d'impôt sert alors directement à payer ces acomptes. Les seuils et les dates sont expliqués dans notre article sur les acomptes provisionnels.

Ce que nous faisons

Nous tenons vos livres à jour et nous estimons votre impôt et vos cotisations à partir de vos chiffres réels. Vous savez combien mettre de côté à chaque paiement, et le printemps n'apporte plus de surprise.